Kalkulator IP Box dla programisty

Ryczałt 12 %, liniowy 19 % czy IP Box 5 %? Ile zostaje na rękę z faktury B2B. Stan prawny na 2026-01-01.

Faktura netto (zł / mies.) Koszty (zł / mies.) Składki ZUS

Stawka ryczałtu Dochód kwalifikowany do IP Box (%) Część dochodu z własnego, autorskiego kodu. Reszta liczona jest liniowo (19 %).

Ryczałt

14 623,66 zł

netto / mies. · 24.38 %

Zdrowotna: 830,58 zł
Podatek / mies.: 2119,00 zł

koszty nie obniżają podatku · bez IP Box

Liniowy 19 %

13 536,84 zł

netto / mies. · 29.82 %

Zdrowotna: 861,09 zł
Podatek / mies.: 3175,31 zł

bez ulgi IP

Najkorzystniej

IP Box 5 %

15 833,49 zł

netto / mies. · 18.33 %

Zdrowotna: 861,09 zł
Podatek / mies.: 878,66 zł

w roku zaliczki 19 %, zwrot w PIT rocznym

Najkorzystniej: IP Box 5 %, 15 833,49 zł netto / mies.

Wynik poglądowy, przy założeniu równomiernego dochodu w roku. Uproszczenia: wskaźnik nexus = 1 (własny kod, bez kupowanych prac B+R), odliczenie składki zdrowotnej tylko od części opodatkowanej liniowo. O tym, czy Twoje usługi kwalifikują się do IP Box, decyduje umowa i ewidencja. Wynik nie stanowi porady podatkowej.

Najczęstsze pytania

Czym jest IP Box?

To preferencyjna stawka 5 % PIT od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, np. autorskich praw do programu komputerowego, który sam tworzysz. Pozostały dochód jest opodatkowany normalnie, u programistów zwykle podatkiem liniowym 19 %.

Kiedy programista może skorzystać z IP Box?

Gdy w ramach własnej działalności tworzy lub rozwija program komputerowy (działalność badawczo-rozwojowa), przenosi albo licencjonuje prawa autorskie do kodu klientowi i prowadzi osobną ewidencję dochodu z IP. Kluczowe są dobrze napisana umowa i ewidencja, a w praktyce warto też mieć interpretację indywidualną.

Czy IP Box można połączyć z ryczałtem?

Nie. IP Box działa przy skali podatkowej albo podatku liniowym, bo wymaga księgi przychodów i rozchodów oraz ewidencji kosztów. Ryczałt 12 % jest prostszy w prowadzeniu, ale nie daje stawki 5 %.

Kiedy dostanę pieniądze z IP Box?

Ulgę stosuje się w zeznaniu rocznym. W trakcie roku płacisz zaliczki 19 %, a różnicę odzyskujesz po rozliczeniu PIT za cały rok. Kalkulator pokazuje średnią miesięczną z całego roku.

Chcesz wejść w IP Box bezpiecznie, z umową, ewidencją i interpretacją? Prowadzimy księgowość programistów na B2B.

Księgowość B2B dla programistów